银行是如何实现盈利的？

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• 2024-10-09 16:26:59

和其他行业相对比，银行业的资产负债表结构是比较稳定的。在这一篇中，我们先来看看银行的资产有哪些，负债是怎样，在此基础上来谈谈银行的利润如何分解。

银行的资产

我们以中国工商银行A股最新的2018年三季报为例。

工商银行2018年三季报的资产负债表的资产部分（单位：百万元人民币）

工商银行资产构成

容易看出，工商银行最大的三类资产分别是：占比52.70%的客户贷款及垫款，占比23.24%的金融投资以及占比13.19%的现金及存放中央银行款项。

我们稍微解释一下，占比最高的第一项实际上就是银行的信贷，第二项是银行购买的证券，主要是低风险、高流动的债券，第三项主要是交给央行的存款准备金以及用于储户提款的现金。最近央行的降准操作，就是将更多的存款准备金还给商业银行，用于房贷或者债券投资等。

银行的负债

同样，我们来看看工商银行最新的负债情况。

工商银行2018年三季报的资产负债表的负债部分（单位：百万元人民币）

工商银行负债构成

可以看出，工商银行最大的负债项目就是客户存款，占比高达82.21%，次之的负债项目是同业存款，占比5.65%，再次是其他负债，占比3.02%。

其中，同业资产和负债，是银行与其他银行、非银行金融机构之间的相互存款、拆借。起初，这种银行之间的债务债权关系，是为了调剂资金余缺之用（不是为了赚钱）。但后来，某些银行借同业资产运用的通道，变相向借款人投放资金，实质上投放了贷款（用来逃避信贷额度、存贷比、限制贷款领域等监管措施）。