河北银行纳税信用贷的要求，企业纳税信用贷

对广东全省4200万自然人纳税人来说，今后，个人缴税多、纳税信用良好，就可以享受到“含金量”更高、更便捷的消费信贷服务了——整个贷款流程3分钟全部线上完成，最高授信额度可达30万元。这是23日记者从“银税互动”自然人金融服务项目签约现场了解到的信息。（1月24日《羊城晚报》）

这种以个人纳税信用作“担保”发放贷款的金融服务，实际上就是个人“纳税信用贷”。之前,很多地方推出的“纳税信用贷”主要针对企业，即企业纳税信用良好的话，不用任何抵押物就能拿到银行贷款。而广东此次推出的是个人版“纳税信用贷”，即自然人纳税人凭借个人纳税信用就可以得到银行贷款。

一般情况下，个人要想拿到几十万元的大额消费信贷并不容易，既需要房产等财产作为抵押物，也要经过商业银行严格审查。而广东个人版“纳税信用贷”，纳税信用好的个人则很容易得到银行贷款，显然这种“银税互动”自然人金融服务是个好东西，既利于个人，又利于银行，还有利于税务部门等。

对于那些纳税信用良好的个人而言，此项金融服务可激励他们更加积极地履行纳税人义务，为自己纳税信用继续增加积分。而对于部分纳税信用不好或者说有过偷逃个税的个人而言，则有引导和倒逼作用，即自然人纳税人只有依法纳税才能获得这项“贷款福利”。显然此服务可提升个人纳税信用意识。

参与这个服务项目的商业银行，在增加消费信贷业务的同时，还能降低借款风险，因为有纳税信用作为“担保”，一般来说，重视纳税人义务的个人也会重视还款等义务。同时，由于整个贷款流程3分钟全部线上完成，也大大降低了商业银行审批消费信贷的成本。

对税务部门来说，由于种种原因，一方面对部分自然人纳税人尤其是部分高收入纳税人，很难做到应征尽征，偷逃个税的现象很常见，影响地方税收。另一方面，个税征管成本也较高。而广东推出个人版“纳税信用贷”，就能鼓励个人依法纳税，有利于增加税收，并降低征税成本。

而且，此举还有利于培养个人综合信用意识，可鼓励个人在多个方面诚实守信，因为信用良好就会得到相应的回报，“个人纳税信用贷”就是一个例子，这对于我国建设诚信社会也有积极推动作用。也就是说，这种“个人纳税信用贷”好处多多，具有在全国广泛推广的价值。

目前，广东地税部门仅与中信银行广州分行、中国银行广东省分行、中国建设银行广东省分行签约，意味着目前只有这三家银行参与“个人纳税信用贷”服务项目。笔者以为，还应该鼓励更多商业银行参与进来，同时健全个人纳税信用体系，把这种金融服务“蛋糕”做大，让个人、银行、税务部门等获得更多受益。

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