房贷利息“认贷不认房”，如何申报？

近日，《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（简称《暂行办法》）正式落地，子女教育、住房贷款利息、赡养老人等六项专项附加扣除的条件和标准得以明确。

此前争论较多的首套房贷款利息扣除问题，比如究竟是“认房”还是“认贷”，最终答案也水落石出。

在新发布的《暂行办法》中，里面明确提到，首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。

也就是说，首套房执行的是认贷不认房的标准。符合要求的纳税人从1月1日开始按每月1000元扣除，扣除最长期限不超过240个月。

认贷不认房，有何好处？

在不同城市，关于首套房的认定有以下三种情况的区分：认房不认贷、认房又认贷和认贷不认房。

认房不认贷：只看名下有没有房产，不管有没有贷款记录；

认房又认贷：名下是否有房，有无贷款记录，两个都要看；

认贷不认房：不看房产数量，而看房产是否享受到了首套房贷利率。

此次住房贷款利息专项扣除执行的是认贷不认房的标准，但是也限定了纳税人只能享受一次首套住房贷款利息扣除。

也就是说，纳税人如果置换一套房，下一套房即便是首套房贷利率，也不能享受扣税。

从征税管理上来看，认贷不认房的好处在于便于操作，减少征管漏洞，因为各地认房口径不一，信息不好统计。

没房也能享受专项扣除？

除了明确界定首套房，《暂行办法》还提高了住房租金的扣除标准。具体来说：

承租的住房位于直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元，比征求意见稿设定的1200元标准提高了300元。

市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元，比征求意见稿设定的1000元标准提高了100元。

市区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元，与征求意见稿标准一致。

多项叠加，每个月可省多少？

个税改后，最受益的群体是上有老下有小的中等收入群体，对于他们来说，每个月至少可以省4000元甚至更多。

那么，如何利用手里增加的这一部分钱呢？买买买？NO，答案当然是投资理财。具体如何做呢？

首先，要改变传统观念，不能把理财看成是高净值人群才做的事情。无论收入高低，只要我们手里有闲置的可支配资金，都可以进行理财。

其次，分析家庭财务情况，制定理财计划；最后就是选择合适的投资渠道，进行分散投资。

中等收入群体大多属于“稳健型”投资者，在资产配置上，可以构建“60%固定收益类产品+40%浮动收益类产品”的投资组合。

其中P2P是固收类理财产品中的佼佼者，行业平均年化收益率在8%-15%之间，50元或100元就可起投。

即使没房没车、投资经验也不多，我们也可以参与进来，获得稳定且较高的收益。

当然，这个资产配置比例并不是固定的，随着投资经验的提升，大家可以适当进行调整。

Tips: 如何申报个税抵扣？

纳税人首次享受专项附加扣除时，应当填写《扣除信息表》，同时留存相关备查资料。

如上图所示

具体的申报有两种方式：扣缴义务人（公司及单位等）办理和自行申报办理。

由扣缴义务人办理，先将《扣除信息表》上交，然后和日常的“三险一金”一样流程，先扣再查，好处就是可以实现每月扣除。

自行申报就是针对有不想被公司单位知道的隐私、或者没有固定单位、以及大病医疗专项扣除的纳税人，不过自行申报没办法实现月扣，要等到次年的3月1日至6月30日期办理。

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综合来看，个税专项扣除方案是根据个人的实际负担来扣除，能够让更多的人切实享受到减税优惠，体现了社会的公平正义。

而对于我们来说，手里钱多了，也要好好进行理财规划，毕竟未来十几年，理财带来的被动收入才是拉开人与人之间差距的关键。