一套近乎完美的公司财务流程

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一套近乎完美的公司财务流程 本文简介：一套近乎完美的公司财务流程

管理费用岗

销售核算岗

成本核算岗

注：

——→成本核算岗

——→管理费用岗

——→销售费用岗

——→工资福利岗

——→及固定资产岗

注：

贷：现金/银行存款/其他应收款

——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核

注：

贷：现金/银行存款/其他应收款

——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核

2、购置固定资产

审核是否附申请报告——→审核*****合法——→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证

借：固定资产——相关明细科目

贷：现金

——→传出纳岗

注：

贷：现金

——→传出纳岗

4、运费

审核运输*****合法，金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输*****附在同一张支出证明单上

应交税金——应交增值税—进项税

贷：现金

——→传出纳岗

注：

贷：应收账款

注：

贷：银行存款\现金

——→传出纳岗

8、赞助费

审核是否附申请报告——→审核是否附合法收据——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证

借：营业费用——宣传费—赞助费

贷：银行存款\现金

——→传出纳岗

注：

审核策划部相关岗位传来的*****附收料单

贷：预付账款

——→在合同上登记*****金额、收受日期及凭证编号——→分品种登记手工账——→传主管岗审核

注：

——招待费

管理费用——招待

贷：营业费用——宣传品

贷：现金/其他应收款

——→分品种登记手工账——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核

注：

贷：现金/银行存款/其他应收款

——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。

注：

----清洁费

贷：低值易耗品——办公用品库

——→传主管岗复核

注：

贷：工程物资——专用材料—维修材料

——→传主管岗复核

注：

注：欠款逾期未还者，报销费用款一律先冲减欠款。

贷：固定资产

②收到清理收入

借：现金/银行存款

贷：固定资产清理

③支出清理费用

借：固定资产清理

贷：现金/银行存款

④结转净损益

借：固定资产清理

贷：营业外收入

或

借：营业外支出

贷：固定资产清理

——→传主管岗复核

贷：现金

—客户单位

更改工程——工程名称—技术改造—客户单位

—装饰装修—客户单位

—待摊基建费用支出—其他

—客户单位

大修理工程——工程名称—客户单位

—待摊改造费用支出—其他

—客户单位

工程物资——工程名称—客户单位

贷：银行存款

——→传主管岗复核

ⅲ、收到工程项目中购置单个设备的全额*****——→编制记账凭证

借：基建工程——在安装设备—设备

贷：工程物资——工程名称—客户单位

——→传主管岗复核

注：

贷：应付账款——客户单位

——→将可以抵扣的*****抵扣联注明凭证号后抽出——→传主管岗复核

注：

生产成本——→辅助生产

制造费用

管理费用

销售费用

贷：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目

——→传成本岗审核

注：部门领料单须经部门负责人审核，分管领导签字，车间领料单须经车间主任签字。

——→传成本岗审核

制造费用——仓储费

贷：原材料/包装物/低值易耗品

——→传成本岗审核

注：

应交税金——增值税

或借：现金/银行存款

借：制造费用——仓储费〈红字〉

——→传成本岗审核

注：

管理费用——其他

营业费用——市内中转

应付账款——武马

其他应收款——药品公司

应交税金——增值税

贷：银行存款

（五）管理性工作

1、材料采购、材料成本、库存管理和应付账款实施有效监督，定期对存货资产进行质量评价。

2、参与原辅料采购招标，审查采购价格执行变动情况，及时报告价格变动情况。

3、每月与采购员对账一次，及时清理客户单位挂账，保证应付账款真实准确。

4、每季度组织仓库盘点一次，保证原辅材料账实相符。

（六）工作要求

1、熟悉公司各类财务管理制度。

2、了解财务部各岗位及生产部仓库管理员、采购员等岗工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

3、熟悉各原辅料仓库的组织情况，熟悉主要原辅材料的名称规格、分类、用途、特点等。

4、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

附表：

领用单位：

领料单明细表

账本名称

材料名称规格

单位

数量

单价

金额